Antiriciclaggio: scade l’11 dicembre il termine per l’indicazione del titolare effettivo
Con la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale n. 236 del 9 ottobre 2023 del c.d. "Decreto MIMIT" del 29 settembre 2023, è diventato operativo il sistema di trasmissione delle comunicazioni del "Titolare Effettivo" all'apposito Registro istituito presso le Camere di Commercio ("Registro dei Titolari Effettivi"). Pertanto, entro il termine di 60 giorni dalla data di pubblicazione del suddetto Decreto, le società di capitali, gli enti dotati di personalità giuridica e i trust ed istituti a questi affini sono tenuti a comunicare in un apposito registro il proprio o i propri Titolari Effettivi mediante l'apposita procedura telematica.
La comunicazione dovrà avvenire entro l'11 dicembre 2023 tramite autodichiarazione del legale rappresentante dell'Ente.
Occorrerà, quindi:
• accedere alla piattaforma "Comunica" tramite "DIRE", l'applicativo del Registro Imprese utilizzabile per compilare e inviare pratiche di comunicazione unica (possono essere utilizzati anche software alternativi a DIRE);
• una volta selezionata la pratica del Titolare Effettivo, indicare le generalità dell'Ente e dichiarare i dati del (o dei) Titolare Effettivo; firmare la comunicazione con la firma digitale del Dichiarante (e, se del caso, del professionista con utenza Telemaco che presenta materialmente la dichiarazione).
NB: il Dichiarante dovrà essere in possesso di Firma Digitale.
Per gli Enti di nuova costituzione, il termine per la comunicazione è di 30 giorni dall'iscrizione presso i registri competenti.
La normativa prevede inoltre l'obbligo di:
• conferma annuale delle informazioni contenute nella comunicazione (si può effettuare anche contestualmente al deposito del bilancio annuale);
• aggiornamento delle informazioni in caso di variazione del Titolare Effettivo previamente indicato, entro 30 giorni dall'atto o dall'evento che ne ha determinato la modifica.
Il contenuto della comunicazione si differenzia a seconda della tipologia di Ente.
Per le società di capitali occorre indicare:
- i dati anagrafici di ciascun Titolare Effettivo;
- il criterio in base al quale la persona in questione è Titolare Effettivo (scegliendo tra le varie opzioni fornite dal sistema);
- i dati anagrafici del Dichiarante;
- l'indirizzo PEC dell'Ente.
Per gli enti privati iscritti al Registro delle Imprese occorre indicare:
- i dati anagrafici di ciascun Titolare Effettivo;
- il criterio o i criteri in base al quale la persona in questione è Titolare Effettivo (scegliendo tra le varie opzioni fornite dal sistema);
- i dati anagrafici del Dichiarante; d) l'indirizzo PEC dell'Ente.
Per gli enti privati non iscritti al Registro delle Imprese occorre indicare:
- la sede dell'Ente;
- i dati anagrafici di ciascun Titolare Effettivo;
- il criterio o i criteri in base al quale la persona in questione è Titolare Effettivo (scegliendo tra le varie opzioni fornite dal sistema);
- i dati anagrafici del Dichiarante.
Per i Trust occorre indicare:
- le informazioni identificative (atto notarile di costituzione);
- i dati anagrafici di ciascun Titolare Effettivo;
- il criterio o i criteri in base al quale la persona in questione è Titolare Effettivo (scegliendo tra le varie opzioni fornite dal sistema);
- i dati anagrafici del Dichiarante.
Per i Mandati fiduciari (istituti affini al Trust) occorre indicare:
- le informazioni identificative (la data del mandato fiduciario ed i dati identificativi della società fiduciaria); i dati anagrafici di ciascun Titolare Effettivo;
- il criterio o i criteri in base al quale la persona in questione è Titolare Effettivo (scegliendo tra le varie opzioni fornite dal sistema);
- i dati anagrafici del Dichiarante.